آموزشگاه زکریا - مالی با رایانه - تمرین خدماتی

عملیات زیر در موسسه خدماتی سالم انجام شده است:

92/01/01 سرمایه گذاری اولیه توسط مالک 85/000/000 ریال به طور نقد

02/01 خرید زمین ساختمان اثاثیه وسایط نقلیه و ماشین آلات هرکدام 6/000/000 ریال که نصف نقد و الباقی نصف نسیه و نصف چک می باشد

03/01 در این تاریخ موسسه قرارداد بیمه 3 ساله به مبلغ 7/200/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

04/01 در این تاریخ موسسه قراررداد اجاره 2 ساله به مبلغ 8/400/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

05/01 خرید ملزومات 860/000 ریال به طور نسیه

06/01  ارائه خدمات به مشتریان  30/000/000 ریال نصف نقد و الباقی نصف نسیه و نصف چک

07/01 سرمایه گذاری مجدد توسط مالک 36/000/000 ریال به طور نقد و 15/000/000 ریال به شکل ساختمان

08/01  پرداخت 400/000 ریال بابت حقوق و  500/000 ریال بابت پذیرایی و 700/000 ریال بابت تبلیغات و 600/000 ریال بابت برق

09/01  در این تاریخ موسسه قرارداد ارائه خدمات 36ماهه به مبلغ 72/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا دریافت کرده است.

10/01 در این تاریخ موسسه وام بانکی کوتاه مدت به مبلغ 30/000/000 ریال و وام بانکی بلند مدت به مبلغ 40/000/000 ریال نقدا دریافت کرد.

11/01 برداشت 400/000 ریال وجه نقد توسط مالک

12/01  وصول  نصف اسناد دریافتنی

12/02 پرداخت نصف اسناد پرداختنی

سایر اطلاعات:

1- موجودی ملزومات پایان سال 200/000 ریال می باشد.

2-  در پایان سال 92 خدماتی جهت یکی از مشتریان به مبلغ 980/000 ریال ارائه شده است و صورت حسابی از این بابت صادر شده که قرار شد وجه آن در سال بعد دریافت شود . لذا ثبتی در این خصوص انجام نشده است.

3- حقوق اسفند ماه 92 کارکنان به مبلغ 360/000 ریال در پایان سال پرداخت نشده است . لذا ثبتی از بابت این حقوق انجام نشده است

4- طی سال 92 بابت وام های موسسه مبلغ 540/000 ریال بهره به موسسه تعلق گرفته که ثبت آن از قلم افتاده است.

 مطلوبست :

1 ثبت دفتر روزنامه

2 انتقال به دفتر کل و مانده گیری

3 تهیه تراز آزمایشی قبل از تعدیلات

4- ثبت های روزنامه و کل تعدیلات پایان سال

5- تهیه تراز آزمایشی بعد از تعدیلات

6- تهیه صورت سود و زیان و صورت سرمایه و ترازنامه طبقه بندی شده

7- ثبت های روزنامه و کل بستن حسابهای موقت

8-  ثبت های روزنامه و کل بستن حسابهای دائمی

9- ثبت های روزنامه و کل افتتاح حسابهای دائمی در 93/01/01