موسسه راشد - حسابداری بازار کار - فرد - 14:30تا 16:00 تمرین تعدیلات کامل

تمرین

عملیات زیر در موسسه خدماتی بابک انجام شده است:

93/01/01 سرمایه گذاری اولیه توسط مالک 600/000/000 ریال به طور نقد

02/01 خرید زمین ساختمان اثاثیه وسایط نقلیه و ماشین آلات هرکدام 40/000/000 ریال که نصف نسیه و نصف چک

03/01 خرید ملزومات 85/000/000 ریال به طور نقد.

04/01 ارائه خدمات به مشتریان 200/000/000 ریال نقد

04/08 ارائه خدمات به مشتریان 300/000/000 ریال نسیه

04/013 ارائه خدمات به مشتریان 400/000/000 ریال چک.

04/17 ارائه خدمات به مشتریان 600/000/000 ریال نصف نسیه و نصف چک.

05/01 سرمایه گذاری مجدد توسط مالک 250/000/000 ریال به طور نقد

05/15 سرمایه گذاری مجدد توسط مالک 6/000/000 ریال به طور ساختمان

06/01 پرداخت 40/000/000 ریال بابت حقوق و 50/000/000 ریال بابت گاز و 60/000/000 ریال بابت آگهی

07/01 در این تاریخ موسسه قرارداد اجاره یک ساله به مبلغ 30/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

08/01 در این تاریخ موسسه قراررداد بیمه 40ماهه به مبلغ 40/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

09/01 در این تاریخ موسسه قرارداد ارائه خدمات 25 ماهه به مبلغ 60/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا دریافت کرده است.

10/01 دراین تاریخ موسسه وام بانکی کوتاه مدت به مبلغ 50/000/000 ریال و وام بانکی بلند مدت به مبلغ 60/000/000 ریال نقدا دریافت کرد.

10/15 برداشت 2/000/000 ریال اثاثیه توسط مالک.

11/01 برداشت 50/000/000 ریال وجه نقد توسط مالک.

12/01 وصول نصف حسابهای دریافتنی

12/15 پرداخت نصف اسناد پرداختنی

سایر اطلاعات:

1- موجودی ملزومات پایان سال 11/000/000 ریال می باشد.

2- در پایان سال خدماتی جهت یکی از مشتریان به مبلغ 30/000/000 ریال ارائه شده است و صورت حسابی از این بابت صادر شده که قرار شد وجه آن در سال بعد دریافت شود . لذا ثبتی در این خصوص انجام نشده است.

3- حقوق اسفند ماه کارکنان به مبلغ 5/000/000 ریال در پایان سال پرداخت نشده است . لذا ثبتی از بابت این حقوق انجام نشده است.

4- طی سال بابت وام های موسسه مبلغ 4/000/000 ریال بهره به موسسه تعلق گرفته که پرداخت نشده و ثبت آن از قلم افتاده است.

مطلوبست :

1- ثبت روزنامه عملیات فوق

2- انتقال به دفتر کل و مانده گیری

3- تراز آزمایشی قبل از تعدیلات

4- ثبت های روزنامه و کل تعدیلات پایان سال

5- تراز آزمایشی بعد از تعدیلات

6- ثبت های روزنامه و کل بستن حسابهای موقت

7- تهیه صورت سود و زیان و صورت سرمایه و ترازنامه طبقه بنده شده

8- ثبت های روزنامه و کل بستن حسابهای دائمی

9- ثبت های روزنامه و کل افتتاح حسابهای دائمی

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید